Forme de impozitare pentru antreprenorii individuali

2024 Autor: Howard Calhoun | [email protected]. Modificat ultima dată: 2023-12-17 10:39

Ce forme de impozitare există în Rusia? Ce ar trebui să aleagă un antreprenor individual în acest caz sau acela? Înțelegerea tuturor acestor lucruri nu este atât de dificilă pe cât pare. De fapt, în țară există mai multe sisteme de impozitare. Dar există multe plăți diferite. Lor trebuie acordată atenție. Deci, cum poate un antreprenor individual să plătească impozite? De ce aveți nevoie pentru a alege una sau alta formă de impozitare? Care sunt avantajele și dezavantajele fiecărui scenariu? Și care sisteme sunt cele mai solicitate în rândul cetățenilor? Nu este atât de greu să răspunzi la toate acestea. Este suficient să cunoașteți puține informații despre fiecare formă de impozitare. Și pe baza informațiilor primite, opriți-vă la o opțiune sau alta.

Lista generală

Așadar, primul pas este să înțelegeți din ce poate alege viitorul antreprenor. Ce forme de impozitare au loc în Rusia? Chestia este că fiecare scenariu are propriile sale caracteristici. Și dacă nu sunt luate în considerare, nu numai că poți să „arzi” cu afacerea, ci și să rămâi îndatorat față destare.

Care sunt formele de plată a impozitelor? Antreprenorii individuali pot folosi unul dintre următoarele sisteme:

• sistem comun (BASIC);
• „simplificat” (USN);
• „imputare” (UTII);
• ESKhN;
• brevet.

De regulă, brevetele au fost la mare căutare în ultima vreme, precum și un sistem simplificat. Dar de ce? Care sunt caracteristicile fiecărei opțiuni? Și cum puteți schimba sistemul de plată a impozitelor în Rusia după înregistrarea unui IP?

BASIC

Deci, prima opțiune este BAZĂ. Formele de impozitare pentru antreprenorii individuali sunt selectate în funcție de afacere. La urma urmei, nu întotdeauna una sau alta opțiune este considerată profitabilă. Prin urmare, ar trebui să acordați atenție caracteristicilor fiecărei oferte.

Sistemul general de impozitare este cea mai comună opțiune. Poate fi folosit oricând. Setat de obicei la „implicit”. Adică, dacă un cetățean nu indică un regim special de plată a impozitelor, va desfășura automat afaceri conform sistemului general.

Pentru a alege forma corectă de efectuare a IP, trebuie să vedeți ce plăți în numerar ar trebui să fie efectuate într-un anumit caz. Conform OSNO, cetățenii plătesc:

• taxă pe proprietatea deținută de un antreprenor și implicat în afaceri;
• TVA pentru bunurile și serviciile vândute (18% din valoare);
• impozit pe venit (organizațiile plătesc 20% din suma totală de bani în 2016, IP- 13%).

Plus totul va trebui să plătească contribuții la Fondul de pensii al Rusiei. Această plată este obligatorie pentru toate sistemele de impozitare. Numai că în unele cazuri nu este. Acest factor ar trebui luat în considerare.

Pro-contra BASIC

Formele de impozitare în Rusia sunt deja cunoscute. Dar care sunt avantajele și dezavantajele fiecărei opțiuni? Sistemul general, așa cum sa văzut deja, necesită plata unei sume mari de bani. Această opțiune nu este potrivită pentru întreprinderile mici cu venituri mici.

Cel mai des folosit de vânzători din cauza TVA-ului. La urma urmei, atunci puteți reduce suma de bani plătită furnizorilor. BASIC necesită raportări detaliate, însoțite de documente serioase.

După cum arată practica, această opțiune este perfectă pentru antreprenorii individuali care intenționează să se angajeze în comerțul cu ridicata. Ca analog - lucrați cu firme mari care au o legătură cu TVA-ul. În caz contrar, sunt recomandate alte forme de impozitare pentru antreprenorii individuali.

ECHN

De exemplu, puteți acorda atenție ESHN. Acesta este cel mai puțin comun sistem de plată în numerar. Se aplică numai atunci când este vorba de afaceri legate de activități agricole. Sau mai degrabă, cu producția.

Necesită documente serioase, practic nu este solicitată. Prin urmare, este suficient ca antreprenorii să știe despre existența unei astfel de forme de impozitare. Și nu mai mult. În practică, un singur impozit agricol apare în cazuri izolate. A devenit mai ales nepopular dupăintroducerea brevetelor. Acum ESHN este cel mai nereușit sistem. De aceea, nu are sens să o pictezi în detaliu.

„Imputare”

Următoarea opțiune este un impozit unic pe venitul imputat. Această formă de impozitare este numită popular „imputare”. Nu este la cea mai mare cerere. Și toate acestea se datorează faptului că departe de toate tipurile de afaceri au voie să aleagă UTII.

Este ușor de ghicit că această opțiune implică că anumite taxe vor fi plătite. Formele de impozitare, în funcție de caz, permit plata unor penalități diferite. Ce taxe se plătesc cu UTII?

El este singurul. Așa se numește - un singur impozit pe venitul imputat. Prin analogie cu sistemul. Înlocuiește impozitele pe proprietate, venit și TVA. Plata este stabilită în funcție de tipul de afacere.

Avantaje și dezavantaje ale „imputarii”

Un antreprenor poate alege forma de impozitare aproape în orice moment. Care sunt avantajele și dezavantajele UTII? Cui i se recomandă să folosească acest tip de plată a taxelor și când?

Chestia este că doar documentele, precum și raportarea detaliată, se numără printre minusuri. Trebuie să completați o mulțime de documente, să păstrați rapoarte trimestriale și toate acestea în ciuda faptului că se plătește un singur impozit.

Numai companiile mici pot alege UTII. Dacă ponderea unei alte organizații în afacere este mai mare de 25% sau corporația are mai mult de 100 de angajați, „imputarea” nu esteaplicat. Acest lucru este interzis.

Printre avantaje se numără lipsa dependenței de venituri, precum și posibilitatea reducerii primelor de asigurare în detrimentul subordonaților acestora. UTII este selectat atunci când este posibil.

Despre brevete

Acesta este un formular UTII atât de interesant. Antreprenorii acordă o atenție deosebită sistemului de impozitare din Rusia. Într-adevăr, în funcție de tipul de plată fiscal ales, succesul unei afaceri depinde adesea. Mai precis, care va fi profitul antreprenorului.

Versiunea modernă este sistemul de brevete. Poate cea mai de succes opțiune pentru cei care doresc să se încerce într-o anumită afacere. Implică absența efectivă a impozitelor. Este oarecum similar cu UTII - este valabil numai pentru anumite tipuri de activități.

Cetățeanul care utilizează acest sistem trebuie să cumpere un brevet pentru o anumită perioadă. Și apoi desfășurați afaceri calm. Această opțiune nu implică alte funcții.

Alegeți dacă doriți să brevetați

Forme de impozitare în Rusia - aceasta este ceea ce i se acordă o atenție deosebită. Ar trebui să se acorde atenție brevetelor dacă activitatea în principiu permite utilizarea acestui sistem. Care sunt avantajele și dezavantajele acestui scenariu?

Dezavantaje - aceasta este valabilitatea limitată a brevetului, costul diferit al documentului în anumite regiuni, imposibilitatea de a obține permisul corespunzător pentru întreaga afacere. Numai anumite zone vă permit să alegeți această formă de plată a taxelor.

Sistemul de brevete are mai multe avantaje. Hârtii minime, nutaxe și taxe suplimentare. Se plătește un brevet, apoi se păstrează doar un registru special. Este bine să folosești un astfel de sistem pentru a-ți testa puterea. Puteți cumpăra un brevet pentru doar o lună și apoi puteți vedea dacă puteți construi o afacere sau nu.

USN

Cea mai populară opțiune de afaceri pentru antreprenorii individuali este o formă simplificată de impozitare. Această opțiune este comună în rândul oamenilor de afaceri începători și al antreprenorilor. Vă permite să plătiți suma minimă de bani. În același timp, este departe de a fi potrivit pentru toate tipurile de activități.

În general, nu există restricții pentru sistemul fiscal simplificat. Dar, în unele cazuri, această opțiune este considerată extrem de neprofitabilă. De regulă, antreprenorii fac mai multe plăți:

• impozit pe venit;
• prime de asigurare.

Taxele se plătesc o dată pe an, raportarea se depune și o dată la 12 luni, la sfârșitul perioadei de raportare fiscală. „Simplificat” poate necesita o sumă diferită de bani. Totul depinde de cheltuielile și veniturile antreprenorului.

Din profituri și costuri

Ce este interesant la formularul fiscal studiat? Sistemul de impozitare simplificat este cea mai populară alegere în rândul antreprenorilor. Acum brevetele sunt folosite împreună cu sistemul simplificat de taxe.

S-a spus deja că „simplificarea” poate necesita o varietate de sume de bani. Multe depind de cheltuieli și venituri. Această formă de impozitare utilizează două sisteme:

1. Plăți de venit. Se aplică în lipsa cheltuielilor sau în cazul acestoranesemnificativ. În acest caz, va trebui să plătiți statului 6% din profitul anual.
2. Plăți venituri-cheltuieli. Folosit pentru a reduce baza de impozitare prin cheltuieli. Se plătește de la 5 la 15% din profit, care rămâne după deduceri. Verificați fiecare regiune pentru informații exacte.

De cele mai multe ori antreprenorii care desfășoară activități independente folosesc prima opțiune. De aceea multi asociaza sistemul simplificat de impozitare cu impozite de 6%. Cel mai profitabil sistem pentru antreprenorii începători. Trecerea la un sistem simplificat este familiară pentru mulți.

Selectați sau mutați

Cum să alegi sau să treci la unul sau altul sistem de impozitare? În general, această acțiune, de regulă, se realizează direct la înregistrarea unui cetățean ca antreprenor individual. Sistemul de plată a taxelor preselectat aduce inconveniente minime. Prin urmare, este recomandat să decideți imediat ce opțiune se potrivește afacerii. De regulă, cetățenii sunt angajați în înregistrarea întreprinzătorilor individuali atunci când știu exact după ce schemă vor plăti impozite. De obicei, una sau alta modalitate de plată a contribuțiilor fiscale este indicată în cererea de înregistrare. Dar puteți alege o formă sau alta în aproape orice moment al afacerii dvs.

Ce restricții sunt impuse în acest caz? Chestia este că:

1. BASIC se va aplica automat dacă cetățeanul nu a specificat un regim special la deschiderea unui IP.
2. Tranziția la o formă simplificată de impozitare este posibilă în termen de 30 de zile de la data deschiderii unei afaceri. O astfel de regulăvalabil pentru a utiliza sistemul simplificat de impozitare în anul deschiderii cauzei. Sau până pe 31 decembrie – atunci „simplificarea” va fi valabilă anul viitor. Și la început va trebui să lucrați la BASIC.
3. UTII se deschide în 5 zile de la deschiderea unei afaceri. Mai precis, de la deschiderea IP. Atentie, exista cateva restrictii. Se recomandă să aflați despre ele în fiecare regiune separat.
4. Patentele sunt achiziționate în avans. Dacă o persoană dorește să deschidă un antreprenor individual și să utilizeze sistemul de brevete, atunci cu 10 zile înainte de înregistrare, trebuie să contactați biroul fiscal cu o cerere corespunzătoare. Următorul pas este să plătiți documentul. Și numai atunci activitatea de afaceri este oficializată.
5. ESKhN, de regulă, este înregistrat în termen de o lună de la data deschiderii IP. După introducerea brevetelor, aproape niciodată nu se întâmplă în practică.

Deci ce să alegi

Deci, ce formă de impozitare ar trebui să aleagă un antreprenor individual? După cum arată practica, USN cu taxe de 6%, precum și brevetele, sunt la mare căutare. Urmează UTII. O alegere BAZĂ este recomandată atunci când vine vorba de vânzări active en-gros, precum și de lucru cu companii cu TVA.

De fapt, fiecare antreprenor trebuie să decidă singur ce va fi benefic pentru o anumită activitate. Începătorii pot fi sfătuiți să înceapă să folosească un brevet. Și deja pe baza experienței acumulate, activități deschise pentru o formă sau alta de impozitare. Aceasta este o opțiune bună care vă permite să verificați cum va fi afacereasucces.

Dacă o persoană plănuiește să lucreze pentru ea însăși, fără sub alterni, se recomandă „simplificarea”. Sau lăsați un brevet - aici este deja orice își dorește antreprenorul. Este departe de a fi întotdeauna posibil să alegeți un sistem de brevetare pentru plata impozitelor. Dar dacă există o astfel de șansă, este mai bine să o folosești pentru a-ți testa propriile puteri.