Taxa pe câștigurile la loterie în Rusia: cât se impozitează pe câștiguri

2024 Autor: Howard Calhoun | [email protected]. Modificat ultima dată: 2023-12-17 10:39

Mulți oameni participă în mod regulat la diferite loterie, sperând să obțină un câștig mare. Pentru a face acest lucru, cumpărați bilete speciale de loterie sau participați la diferite promoții organizate de mari organizații comerciale. Dar, în același timp, toți participanții trebuie să-și amintească nevoia de a plăti impozit pe câștigurile la loterie. Acesta poate fi plătit de conducerea organizației care conduce loteria, iar procedura poate fi implementată și de către destinatarul direct al premiului.

Ce tarif se aplică?

Taxa pe câștigurile la loterie din Rusia depinde de cât se acordă câștigătorului. Din această valoare se plătește o anumită taxă. Depinde de statutul destinatarului banilor, deoarece rata este diferită pentru rezidenți și nerezidenți.

Câștigurile sunt reprezentate de un venit suplimentar al unui cetățean, prin urmare impozitul pe venitul personal se plătește din acesta:

• 13% este taxat de la persoanele care sunt rezidente în Federația Rusă;
• dacă câștigătorul este reprezentat de un nerezident, atunci acesta va trebui să transfere 30% din suma primită către stat.

Extra întotdeauna 35%plătite din câștigurile primite ca urmare a participării la jocuri promoționale sau diverse concursuri. În acest caz, statutul destinatarului nu este luat în considerare.

De exemplu, dacă o persoană rusă cumpără un bilet de loterie sau participă la jocuri de noroc sau la concursuri plătite, atunci când primește orice venit, va plăti doar 13%. Dacă participă la o emisiune de televiziune sau la un test, atunci va trebui deja să transfere 35% din suma primită către stat.

Prețurile sunt aceleași pentru loteriile și concursurile comerciale sau guvernamentale. Pentru diferitele activități promoționale desfășurate de diverse centre comerciale sau magazine este stabilită o cotă de impozitare ridicată pentru câștigurile la loterie de 35%. Cu ajutorul unor astfel de acțiuni, organizațiile atrag atenția asupra activităților lor de la un număr mare de potențiali cumpărători.

Concept de loterie de promovare

Este o procedură de stimulare folosită de firme pentru a-și crește veniturile. Cel mai adesea, astfel de loterie sunt prezentate în următoarele forme:

• când se face o achiziție în magazin, se emite un cec cu care se oferă o reducere la o achiziție viitoare;
• farse implementate folosind numerele de telefon mobil și astfel de acțiuni sunt de obicei implementate de operatorii de telefonie mobilă;
• alte trucuri prin care clienții sau clienții sunt implicați într-un joc neobișnuit.

Participanții la loteria promoțională nu își pierd niciunul din fonduri, dardacă obțin un câștig mare, trebuie să obțină un certificat special de la organizator care să conțină informații despre valoarea articolului primit, dacă acesta nu este reprezentat de o sumă bănească. În plus, trebuie să aflați TIN-ul companiei care a emis acest premiu. Doar în astfel de condiții se poate calcula și plăti corect impozitul pe câștigurile la loterie.

Caracteristici ale participării la loterii străine

Cetățenii ruși pot participa la diverse extrageri organizate în țări străine. În acest caz, ei vor trebui să plătească două impozite pe profit. Aceștia transferă 13% din sumă către bugetul rus și plătesc și o taxă stipulată în altă țară.

În plus, este necesar să se țină cont de conținutul tratatelor internaționale semnate între Rusia și alte state. În acest caz, se pot aplica condiții diferite pentru a evita dubla impozitare. Care este taxa pe câștigurile la loterie în alte țări? Exemplele includ următoarele stări:

• Germania nu are deloc taxe pe câștiguri;
• 6% plătite în Italia;
• în Bulgaria, 10% din veniturile primite sunt transferate statului;
• în Republica Cehă taxa este de 20%.

De aceea, înainte de a participa la orice loterie desfășurată într-un alt stat, ar trebui să decideți din timp cât va trebui să plătiți sub formă de impozit. În plus, trebuie amintit că termenii de plată a taxei în alte țări diferă semnificativ de termenii utilizați în Rusia.

Nu pot plăti?

Taxa pe câștigurile la loterie în Rusia este considerată semnificativă, așa că mulți oameni care sunt câștigători ai diferitelor concursuri se gândesc să folosească diferite metode pentru a evita impozitarea. Este recomandabil să transferați fondurile necesare către stat, în caz contrar cetățeanul va fi tras la răspundere administrativă.

Legislația prevede clar că taxa se plătește numai pentru câștigurile care nu depășesc 4 mii de ruble. Prin urmare, dacă o persoană primește mai puțin de 4 mii de ruble, atunci nu va trebui să transfere fonduri către trezorerie. Taxa pe câștigurile la loterie din Rusia a rămas neschimbată din 2018, așa că în 2019 poate fi de 13 sau 35%, în funcție de tipul de loterie.

Dacă angajații Serviciului Federal de Taxe dezvăluie că orice contribuabil nu a plătit la buget suma necesară, el va fi tras la răspundere administrativă. Dacă veniturile care depășesc 300 de mii de ruble sunt ascunse, atunci răspunderea penală este posibilă.

Când scade?

Oamenii care primesc bani ca urmare a participării la loterie ar trebui să înțeleagă nu numai ce impozit pe câștigurile la loterie se plătește, ci și când să finalizeze acest proces. Fondurile sunt transferate la buget până la data de 15 iulie a anului următor celui în care au fost primite venituri.

De exemplu, dacă un cetățean a primit un premiu în 2018, atunci până la 15 iulie 2019 trebuie să calculeze corect și să transfere 13 sau 35% din acest venit.

Cum se raportează?

Fiecare câștigător al diferitelor concursuri nu trebuie doar să plătească la trezorerie în timp util impozitul pe venit din câștigurile la loterie, ci și să înregistreze apariția acestui venit. Pentru aceasta, se întocmește în timp util o declarație 3-NDFL. Acesta este transferat către departamentul Serviciului Federal de Taxe de la locul înregistrării și este important să furnizați documentația acestei instituții înainte de 30 aprilie a anului următor anului de raportare.

Declarația poate fi depusă inspectorilor fiscali în următoarele moduri:

• transfer personal al documentului către angajatul departamentului relevant al Serviciului Fiscal Federal;
• cu ajutorul unui reprezentant, pentru care va trebui să contactați în prealabil un notar pentru a întocmi o procură certificată;
• trimiterea unui document prin poștă;
• utilizarea unei declarații electronice, care este apoi trimisă Serviciului Federal de Taxe prin canale speciale de comunicare.

Fiecare contribuabil alege în mod independent cel mai bun mod prin care depune o declarație la Serviciul Fiscal Federal. Totodată, la această instituție trebuie depusă o declarație până la data de 30 aprilie a anului următor celui de raportare. Dacă nu există documente în termenul stabilit în serviciul fiscal, atunci cetățeanul este tras la răspundere.

Alte funcții

Există câteva lucruri importante de reținut atunci când calculați și plătiți impozitul pe câștigurile la loterie. Acestea includ:

• unele organizații, atunci când transferă o sumă de bani câștigătorului, deduc independent impozitul din aceasta, după care o plătesc la buget, astfel încât cetățeanul nu trebuie să se ocupe de astaproces;
• dacă premiul este prezentat de un anumit articol, atunci puteți afla valoarea acestuia solicitând un certificat special de la organizator;
• uneori, valoarea câștigurilor reale este umflată semnificativ de conducere, așa că unii câștigători pur și simplu refuză astfel de câștiguri.

Dacă un cetățean este sigur că organizatorul exagerează în mod deliberat costul unui anumit premiu, atunci poate depune o plângere la biroul antimonopol. Pe baza cererii sale, va fi efectuată o inspecție neprogramată. Dacă suspiciunile câștigătorului sunt confirmate, valoarea premiului va fi redusă forțat.

Cine controlează plata impozitului?

Orice câștigător al diferitelor loterie ar trebui să știe la ce impozit sunt supuse câștigurile pentru a calcula în timp util și corect această taxă, care este apoi transferată la bugetul de stat. Dacă această cerință nu este îndeplinită, contribuabilul va fi tras la răspundere.

De fapt, câștigurile sunt controlate de Serviciul Fiscal Federal, dar inspectorii fiscali nu sunt întotdeauna anunțați despre premiile primite de cetățeni privați. Prin urmare, uneori oamenii își ascund veniturile suplimentare. Dacă o astfel de încălcare este dezvăluită, atunci contravenienții vor trebui să plătească amenzi mari.

Câștiguri în dolari

Ce impozit va trebui să plătiți pentru câștigurile la loterie în Rusia dacă câștigătorul primește o sumă în valută? În acest caz, se va efectua conversia, pentru care se folosește cursul de schimb valabil la momentul primirii câștigurilor.

Dacă un cetățeanse ocupă în mod independent de calculul taxei la câștigarea unui bilet de loterie, se recomandă să contactați banca pentru a clarifica rata. În plus, va trebui să completați corect declarația, inclusiv un curs predeterminat în ea.

Dar dacă o persoană câștigă o mașină?

Ca premiu la diferite loterie, pot fi furnizate nu numai sume în numerar, ci și orice obiecte de valoare. Adesea, chiar și o mașină cu drepturi depline este tombolă, astfel încât beneficiarul unui astfel de cadou ar trebui să știe la ce impozit sunt supuse câștigurile la loterie prezentate în acest formular. Pentru a face acest lucru, sunt luate în considerare următoarele reguli:

• dintr-un astfel de premiu va trebui să plătiți 35% din costul mașinii la bugetul de stat;
• pentru aceasta, mai întâi va trebui să contactați organizatorul pentru un certificat special;
• acest document conține informații despre valoarea estimată a mașinii;
• din această valoare se stabilește și se plătește 35%;
• dacă un cetățean consideră că informațiile din certificat nu sunt de încredere, deoarece de fapt mașina este mai ieftină, atunci puteți contacta serviciul antimonopol;
• pentru aceasta, trebuie mai întâi să comandați o evaluare independentă, care va determina valoarea de piață a premiului;
• dacă diferența este semnificativă, atunci reprezentanții serviciului antimonopol pot influența organizatorul, după care valoarea premiului va fi redusă.

Dacă o persoană câștigă o mașină, atunci va trebui să se pregătească pentru o risipă semnificativă de bani. Dacă un cetățean nu are suma necesară, atunci el poate refuza pur și simplupremiu. Nu veți putea vinde mașina înainte de a plăti taxe, așa că va trebui să căutați alte surse de fonduri.

Ce să faci în absența fondurilor?

Câștigurile la loterie sunt impozitate chiar dacă sunt reprezentate de proprietate. Puteți vinde premiul primit doar după ce ați plătit taxa, așa că dacă o persoană nu are bani pentru a plăti taxa, atunci poate alege una dintre următoarele opțiuni:

• orice câștigător poate refuza să accepte premiul, pentru care face o declarație oficială, dar o astfel de decizie este luată de cetățeni destul de rar;
• obținerea unui împrumut de la o instituție bancară, care poate fi rambursat imediat după vânzarea proprietății primite;
• folosind alte surse de fonduri.

Nu ar trebui să refuzați să câștigați, deoarece o astfel de decizie este considerată inadecvată. Mașina primită sau altă proprietate poate fi vândută după achitarea taxei, după care cetățeanul va avea o sumă mare de fonduri. Dar, în același timp, este important de reținut că, dacă mașina este vândută în termen de 5 ani de la primirea acesteia, atunci 13% din veniturile primite vor trebui rambursate la bugetul de stat. Prin urmare, de multe ori după o astfel de operațiune, unui cetățean îi mai rămân prea puțini bani.

Câștigă la o casă de pariuri

Cât de impozitate sunt câștigurile pe care le primește un cetățean la biroul unei case de pariuri? Divertismentul de jocuri de noroc este solicitat în rândul unui număr mare de cetățeni ruși. Pentru aceasta, oamenii apelează adesea lacase de pariuri.

Dacă o persoană câștigă la pariuri, atunci este obligată să plătească impozit pe suma netă primită de la organizator. Prin urmare, fondurile furnizate de cetățean sunt deduse mai întâi din acesta. De exemplu, un cetățean a pariat 1 mie de ruble, dar a pierdut. Data viitoare a pariat 2 mii de ruble, după care a câștigat 5 mii de ruble. Baza de impozitare este reprezentată de următoarea valoare: 5000 - 1000 - 2000=2000 de ruble. Din această sumă se percepe 13%, astfel încât 260 de ruble sunt transferate la bugetul

Metode de plată a impozitului

Taxa pe câștiguri poate fi transferată în două moduri diferite:

1. Organizatorul calculează și plătește în mod independent taxa. În acest caz, responsabilitatea pentru lipsa unei sume de bani în Serviciul Fiscal Federal revine companiei. Câștigătorul nu va fi tras la răspundere în niciun fel. Prin urmare, nici nu trebuie să știe care este taxa pe câștigurile la loterie. Cât de mult trebuie să plătiți la buget este stabilit de organizator. O persoană primește doar profit net.
2. Câștigătorul face calculul. În acest caz, contribuabilul trebuie să-și dea seama în mod independent ce impozit pentru câștigarea unui bilet de loterie va trebui să fie transferat la trezorerie. Dacă nu întreprinde măsurile necesare, atunci va trebui să plătească amenzi mari.

Dacă o persoană nu cunoaște cum să calculeze corect impozitul, atunci poate apela la un specialist cu această întrebare.

Reguli de declarare

Dacă un cetățean nu știe să umpleacest document oficial, el poate comanda întocmirea lui la o firmă specială de consultanță. Aceste organizații percep taxe semnificative pentru serviciile lor. De fapt, declarația este considerată ușor de format, așa că trebuie doar să urmați câteva recomandări:

• formularul actual trebuie descărcat de pe site-ul oficial al Serviciului Fiscal Federal;
• în plus, acest site are programe speciale care simplifică foarte mult procesul de completare a declarației;
• cu ajutorul unor astfel de programe, calculul taxei se efectuează automat după introducerea informațiilor despre suma sumei primite;
• dacă este necesar, puteți veni la departamentul Federal Tax Service și puteți cere ajutor de la angajații acestei organizații.

Pe lângă declarație, se anexează o adeverință obținută de la organizator, o copie a pașaportului și alte documente. Dacă organizatorul a plătit taxa pe cont propriu, atunci nu este necesar să se prezinte niciun document la Serviciul Fiscal Federal.

Pedeapsă pentru încălcare

Orice persoană care participă la diferite loterie ar trebui să înțeleagă dacă câștigurile de la loterie sunt impozitate. În acest caz, nu vor fi probleme cu angajații Serviciului Fiscal Federal. Dacă un cetățean primește un premiu, atunci va trebui să plătească o taxă, altfel va trebui să se confrunte cu consecințe neplăcute. Acestea sunt prezentate în următoarele forme:

• dacă declarația privind impozitul pe venit pentru 3 persoane nu este depusă la timp la Serviciul Fiscal Federal, atunci se plătește o amendă de 5% din impozitul calculat corect și se percepe o astfel de amendă pentrufiecare lună de întârziere;
• suma totală a amenzii pentru declarație nu poate depăși 30% din onorariu, dar nu poate fi mai mică de 1 mie de ruble;
• dacă un cetățean sustrage deloc plata taxei, atunci se percepe o amendă de 20% din taxă;
• dacă există dovezi de evaziune intenționată, amenda crește la 40%.

În plus, pentru fiecare zi de întârziere, angajații Serviciului Fiscal Federal acumulează penalități. Pentru calcularea penalității se ia în calcul rata de refinanțare determinată de Banca Centrală. Dacă o persoană câștigă un premiu semnificativ, atunci datoria va fi semnificativă. Dacă suma sa depășește 300 de mii de ruble, atunci se poate aplica închisoarea de până la un an ca pedeapsă. În plus, se plătește o amendă de la 100 la 300 de mii de ruble.

De aceea, fiecare persoană care primește un premiu trebuie să abordeze în mod responsabil procesul de plată a impozitului pe venitul primit. În caz contrar, va trebui să vă confruntați cu consecințe negative.

Concluzie

Dacă o persoană câștigă la loterie, atunci trebuie să plătească taxa la timp. Adesea, procedura este efectuată de organizator, deci el este responsabil pentru calcularea corectă și transferul în timp util a sumei necesare de fonduri.

Dacă procesul este gestionat de câștigător, atunci acesta nu trebuie doar să transfere suma necesară de fonduri către Serviciul Fiscal Federal, ci și să depună declarația 3-NDFL în intervalul de timp stabilit. Dacă aceste cerințe nu sunt îndeplinite, atunci va trebui să plătiți amenzi și penalități mari. Dacă un cetățean rus câștigă o loterie organizată într-o altă țară, atunciprevederile tratatelor internaționale.